Які документи потрібні для відкриття рахунку ФОП

Відкриття банківського рахунку для фізичної особи-підприємця (ФОП) — це важливий і для багатьох обов’язковий крок в процесі організації легального ведення бізнесу, отримання доходу від клієнтів та сплати податків. Цей матеріал буде корисним починаючим підприємцям, які щойно зареєстрували свій бізнес, а також досвідченим ФОП, які планують змінити обслуговуючий банк чи розширити фінансові канали. Ми підкажемо, які документи потрібні для реєстрації ФОП-рахунку без зайвих бюрократичних труднощів.

Чи обов'язково ФОП відкривати рахунок у банку

Необхідність наявності рахунку для ФОП визначається специфікою організації його діяльності та обраною групою оподаткування. ФОП 1 групи спрощеної системи оподаткування, які можуть працювати виключно з фізичними особами за готівковий розрахунок, банківського рахунку не потребують.

Проте підприємцю доведеться відкрити рахунок ФОП, якщо він реєструється за 2-4 групами оподаткування, тобто орієнтований на роботу з іншими ФОП і юридичними особами та прийом безготівкових платежів від клієнтів. Щоб коректно та правильно з точки зору податкової дисципліни організувати свою діяльність, йому необхідний бізнес-рахунок, на якому обліковуватимуться всі грошові потоки від господарської діяльності.

Які документи потрібні для відкриття рахунку ФОП

Для відкриття банківського рахунку ФОП потрібен мінімальний пакет документів, оскільки більшість даних банки отримують через державні реєстри. Проте самостійно перевірити документи для відкриття рахунку в банку на предмет їх коректності та доступності у офіційних базах даних підприємцю варто заздалегідь.

Паспорт, РНОКПП і дані з ЄДР

Стандартний мінімальний перелік, який потрібно підготувати для відкриття рахунку, включає паспорт старого зразка або ID-картку з витягом про місце реєстрації, ідентифікаційний код РНОКПП/ІПН та виписку або витяг з Єдиного державного реєстру. Останній документ банк може отримати самостійно, подавши відповідний онлайн-запит.   

Що банк може запитати додатково: КВЕД, адреса, фінмоніторинг

У разі, якщо профіль чи операції підприємця викликають сумніви, в рамках заходів первинного фінансового моніторингу банк може подати запит на додаткові пояснення та документи для відкриття рахунку ФОП, зокрема:

1. Договори з контрагентами, рахунки, акти приймання-передачі послуг, письмові пояснення специфіки товару чи послуг з метою перевірки на предмет розбіжностей між характером платежів та заявленими КВЕД в анкеті-опитувальнику.
2. Договори оренди, документи на право власності комерційних приміщень чи про сплату комунальних послуг, фотозвіти з місця ведення бізнесу (для торгових точок) для підтвердження реального місця розміщення бізнесу, його реєстрації.
3. Податкову декларацію платника єдиного податку з квитанціями про прийняття податковою службою, виписки з інших банків, у яких відкрито бізнес-рахунки, довідки про доходи фізичної особи (форми ОК-5, ОК-7 із ПФУ з сервісу «Дія»), звіти щодо наявності найманих працівників для перевірки джерел походження коштів, економічної доцільності операцій, відповідності реальних оборотів заявленій групі оподаткування та сумам, вказаним у банківській анкеті в межах фінансового моніторингу легальності руху грошових коштів.

Бажано оперативно реагувати на запит банку щодо додаткових документів, щоб не створювати сумніви у прозорості економічної діяльності.

Три способи відкриття: Дія, застосунок банку та відділення

Підприємцю варто знати всі варіанти, як відкрити ФОП , щоб у потрібну мить обрати для себе найпростіший:

1. Через сервіс «Дія» – можна швидко одразу зареєструвати ФОП та подати заявку на відкриття рахунку в обраному банку-партнері. Перевагою цього способу є відсутність потреби у заповненні паперової анкети та наданні документів: анкета формується онлайн, а електронні документи автоматично підтягуються з державних реєстрів.
2. Через мобільний застосунок або вебпортал банку – для цього достатньо обрати розділ «Бізнес» чи одразу опцію «Відкрити рахунок ФОП», а далі слідувати онлайн-інструкції. Відкрити рахунок ФОП в Ощадбанку найзручніше онлайн через вебплатформу ОщадБізнес. Перевага такого способу полягає у мобільності та самостійній перевірці банком даних і документів, що пришвидшує реєстрацію рахунку.
3. У відділенні банку – якщо завітати до найближчого відділення банку з документами, можна отримати живу консультацію менеджера та допомогу при заповненні заяви, миттєву перевірку достатності супровідних документів. Це найкраще рішення під час збоїв в роботі цифрових сервісів чи блекаутів.

Всі способи відкриття рахунку ФОП мають однакову юридичну силу, тому вибір лише за підприємцем, з огляду на його вподобання та вільний час.

Покроково: як відкрити рахунок ФОП онлайн

Щоб швидко відкрити рахунок ФОП онлайн в Ощадбанку, можна скористатися порталом ОщадБізнес або застосунком «Дія». Оформлення через банківський портал ОщадБізнес виглядає так:

1. На офіційному сайті Ощадбанку потрібно обрати розділ для бізнесу у випадаючому переліку та перейти на платформу ОщадБізнес.
2. Натиснути кнопку «Відкрити рахунок».
3. Обрати зручний тарифний пакет для підприємців, що відповідає фактичним чи плановим оборотам коштів.
4. Заповнити коротку заявку, вказавши свої контактні дані та ідентифікаційний код.
5. Пройти верифікацію через сервіс «Дія» за допомогою QR-коду.
6. Дочекатися автоматичного завантаження даних з Єдиного державного реєстру (ЄДР).
7. Обрати відділення Ощадбанку для подальшого обслуговування та додаткові послуги за потреби.
8. Підписати сформовані документи за допомогою свого КЕП (кваліфікованого електронного підпису) та надіслати їх до банку.

Не менш зручно реєструвати банківський рахунок через державний сервіс «е-Підприємець». Для цього потрібно авторизуватися на порталі «Дія» та перейти у комплексну послугу «е-Підприємець». У ній слід обрати опцію відкриття банківського рахунку та знайти серед банків-партнерів Ощадбанк. Після цього заповніть спільну анкету та підтвердьте операцію за допомогою КЕП.

Що зробити після відкриття: IBAN, податки, ліміти та робота з готівкою

Коли рахунок буде відкрито, потрібно налаштувати реквізити для отримання оплат, розібратися зі сплатою податків, контролем лімітів доходу та легальним виведенням готівки.

Свій міжнародний номер рахунку у форматі IBAN можна знайти в мобільному застосунку «Мобільний Ощад» або в розділі реквізитів рахунку на вебпорталі ОщадБізнес. Він необхідний для зарахування коштів від клієнтів та партнерів за товари чи послуги.

Сплачувати податки, зокрема єдиний податок, військовий збір та єдиний соціальний внесок, можна безпосередньо з бізнес-рахунку на правильні реквізити вашої податкової інспекції за місцем реєстрації.

Зазвичай при відкритті рахунку ФОП отримує і корпоративну картку-ключ, за допомогою якої зручно розраховуватися за бізнес-покупки чи знімати готівку. З неї можна переказувати чистий дохід на особисту картку фізичної особи.

При знятті готівки в касах або банкоматах слід враховувати комісії обслуговуючого банку та обмеження Національного банку. Також варто пам’ятати, що операції з готівкою або суми на загальну величину від 400 000 грн за раз підлягають обов'язковому фінансовому моніторингу, тому для них потрібно заздалегідь підготувати первинні документи на випадок перевірки банком.

Типові помилки, через які рахунок не відкривають або потім блокують

Найчастіше ФОП отримують відмову щодо відкриття рахунку через невідповідність напрямів діяльності обраним КВЕДам, правилам фінансового моніторингу та відсутності коректного пакету документів.

Щоб пройти процедуру фінансової реєстрації швидко та безперешкодно, слід звернути увагу на такі типові помилки:

1. Розбіжності між даними в реєстраційних документах, зокрема в ЄДР та податковій службі.
2. Неправильно обрані КВЕДи, що не відповідають реальній спеціалізації або містять ознаки ризикованості.
3. Погана кредитна історія підприємця, низька ділова репутація чи приналежність до підсанкційних списків.
4. Неуважне заповнення анкети щодо бізнес-моделі.

Навіть якщо вдалося відкрити банківський рахунок для ФОП, за умови некоректного фінансового обліку його можуть заблокувати. Основною причиною для цього стає змішування власних та господарських коштів через використання особистої картки для отримання підприємницької виручки чи здійснення неоподаткованих масових переказів з ФОП-рахунку.

Також викличе підозру транзитний характер операцій, коли гроші знімаються готівкою з рахунку одразу після зарахування. Не варто й дрібнити великі суми на десятки переказів від різних фізичних осіб для уникнення лімітів фінансового контролю. Підприємцю слід зберігати всі первинні документи, що підтверджують походження та призначення коштів, що обертаються на бізнес-рахунку, для швидких і успішних перевірок.

Часті запитання

Скільки рахунків може мати ФОП?

Кількість рахунків, які може мати ФОП в Україні, не обмежена. Можна відкрити кілька рахунків для різних задач чи напрямів діяльності, у національній та іноземній валюті.

Чи можна приймати оплату від клієнтів на особисту картку?

ФОП суворо заборонено приймати бізнес-платежі на особисту картку. Згідно з Інструкцією Національного банку України, особисті рахунки не можуть використовуватися для проведення підприємницької діяльності, а отримані на них кошти за бізнес-діяльність податкова служба може сприйняти як звичайний дохід фізичної особи й призначити стягнення у розмірі 23%. За такі порушення банки можуть заблокувати особисту картку.

Як відкрити рахунок, якщо ФОП зареєстрований щойно?

Відкрити рахунок для щойно зареєстрованого ФОП можна онлайн через мобільний застосунок Ощадбанку або портал «Дія».