Як формується пенсія ФОП і від чого вона залежить

У процесі підприємницької діяльності ФОП не лише отримує поточний дохід, а й закладає підвалини для майбутньої пенсії. Щоб забезпечити собі гідну фінансову підтримку після завершення трудової діяльності, важливо правильно організовувати господарський процес, чітко вести рахунки ФОП та здійснювати необхідні регулярні податкові відрахування.

Що таке пенсія для ФОП?

Пенсія для ФОП – це виплата, яка призначається після завершення трудової діяльності. Її розмір залежить від страхового стажу та сум єдиного соціального внеску ЄСВ, які підприємець сплачував впродовж бізнес-діяльності.

Що враховується при формуванні пенсії ФОП?

Майбутня пенсія для ФОПів формується на основі таких показників:

1. Сплаченого ЄСВ (єдиного соціального внеску) – чим більші платежі здійснює підприємець, тим більшу основу для пенсії він закладає.
2. Індивідуального коефіцієнту зарплати – показника, що визначається відношенням його фактичного доходу (заробітної плати) до середнього рівня заробітної плати в країні за кожен місяць, за який нараховувався страховий стаж.
3. Страхового стажу – кількості місяців впродовж трудової діяльності особи, за які було сплачено ЄСВ.
4. Мінімального та середнього рівня заробітної плати в країні – показників, із якими порівнюється фактичний дохід застрахованої особи.

На основі таких показників розраховується пенсія для ФОП будь-якої групи оподаткування. Відповідно, на питання, чи впливає ФОП на пенсію, можна відповісти ствердно, адже її розмір прямо залежить від рівня його доходу та розміру внесків ЄСВ, які підприємець обирає самостійно.

Як рахують пенсію ФОП?

Розрахувати пенсію для ФОП можна за формулою:

П = Зп х ІКЗ х Кс, де:

• П – розмір пенсії застрахованої особи;
• Зп – середній рівень заробітної плати в Україні за останні 3 роки;
• ІКЗ – індивідуальний коефіцієнт заробітної плати (доходу) підприємця;
• Кс – коефіцієнт стажу (1%, нарахований за кожен відпрацьований рік).

Залежність розміру пенсії від групи ФОП

Важливо розуміти, що розмір пенсії підприємця залежить не від його групи оподаткування, а від того, як зараховується стаж ФОП. Методика нарахування однакова, тому пенсія для ФОП 3 групи, 2 або 1 визначається за одними й тими ж показниками та формулами. Хіба що для ФОП 3 групи пенсія може бути більшою через вищий допустимий рівень доходу та, відповідно, більшу суму податкових відрахувань.

Часті помилки ФОП при плануванні пенсії

Зважаючи на те, що найбільше впливає на ФОП стаж для пенсії, основною помилкою при її плануванні буде несвоєчасна або ж взагалі відсутня сплата ЄСВ. Крім цього важливо:

• контролювати свій страховий стаж;
• намагатися сплачувати ЄСВ, більше за мінімальний рівень;
• створювати додаткові накопичення (депозити, страхові поліси, інвестиції тощо).

Не варто відкладати планування пенсії на далеку перспективу. Значно ефективніше займатися цим питанням паралельно з веденням господарської діяльності для оперативного коригування платежів та доходів.

Як перевірити свій майбутній розмір пенсії?

Додатково оцінити розмір пенсії можна, знаючи, як зараховується стаж підприємцям. Це відбувається на основі сплаченого ЄСВ. Потрібно підрахувати кількість місяців, за які було сплачено ЄСВ, та проаналізувати його розмір. Якщо підприємець постійно сплачував лише мінімальну ставку, відповідно він може претендувати виключно на мінімальну пенсію.

Підприємцю варто тримати на контролі, чи зараховується стаж ФОП, прагнути до збільшення внесків ЄСВ та не ігнорувати альтернативні способи накопичення заощаджень. Тоді майбутня пенсія відповідатиме очікуванням та забезпечить гідний рівень життя.